浅谈保险公司财务管理风险及对策

　　摘　要：随着社会经济水平的提升和进步，保险行业得到了较大的发展，其业务也有了相应的变化，国营、民营、外资保险公司层出不穷。在这种情况下，各个保险公司在保险市场中的竞争也越来越激烈。就目前情况看，大部分保险公司在经营发展过程中都面临着较大风险，尤其是在财务管理工作中，比如投资风险、承保风险等，这些都会对其发展产生较大的影响，因此保险公司必须加强财务管理风险管控工作，提升公司整体风险管控水平。本文在对保险公司财务管理风险管控工作中的问题进行分析，并提出相应对策。

　　保险公司的工作开展中，财务部门占据了非常重要的地位，由于保险业务的性质，财务管理工作的开展本身就面临较大风险，只有结合现阶段保险工作开展的实际情况找到科学的规避风险措施，才能发挥财务部门在保险公司运行管理中的作用。

　　一、保险公司在财务管理风险管控工作中存在的问题

　　（一）内部控制制度存在缺陷

　　就目前保险公司的财务风险管控工作中内部控制制度的实际实施情况看，很多保险公司对内部控制制度都没有一个较为明确的认识，对其在公司发展过程中所发挥的重要作用不甚了解，公司中仍然存在同一职员同时担任不相容岗位的现象，公司对各个岗位的职责权限也没有一个较为明确的划分。在保险公司整体呈现出的组织框架都比较松散。另外，对于保险公司而言，其经营管理过程的主要收入来源是保费收入，因此大部分保险公司都会根据自身的经济情况开展长短期的投资工作，但是却由于公司内部控制制度存在缺陷，导致其无法全面准确的识别出公司对外投资过程中潜在财务管理风险，公司后续也无法对风险展开较为有效的、科学性较高的评估活动，因此，公司的稳定运营与发展必然会受到影响[1]。

　　（二）财务核算准确性较低

　　现阶段，大部分保险公司在财务管理工作中都存在财务核算不准确的情况，其主要原因如下，①保险公司的财务信息管理水平比较低下，有的保险公司现在依然沿用的是较为传统的信息管理模式，财务信息收集的全面性和处理的科学性及准确性难以得到保证，公司对财务信息的识别能力也不够理想，这极易影响保险工作财务核算工作的准确性和有效性；②保险公司内财务人员自身的财务核算能力有一定差异，很多财务核算能力较为薄弱的财务人员在核算方法的选择上存在一定问题，这会给后续的财务核算工作增加难度，同时保险公司对财务人员的培训力度也比较弱，财务人员工作能力的提升速度总体而言比较缓慢，难以给财务核算工作的开展创造更加有利的环境。

　　（三）没有较为完善的技术平台作为支撑

　　就目前保险公司财务管理风险管控情况看，其中有一部分的保险公司在发展过程中并未构建一个较为完善科学风险操作体系，而且公司内部与风险管控相关的平台也不够完善。保险公司在发展过程中，在市场、信用及资产等方面都有可能遭遇相关风险，其在应对这些风险时，并未做好相应的防范工作[2]。比如，在保险公司中，市场风险产生的主要原因是过度授权。在授权过程中，保险公司未对市场现下需求和规范进行较深层次的分析和调查，只一味过度下放公司权利，有时甚至在未对投保人信用进行仔细评估的情况下就允许其进行投保。另外，还有一些保险公司对风险管理技术平台的认识不够深入，在构建相关平台时在信息保障方面不够到位，技术平台存在较大的漏洞和缺陷，客户信息极易被泄漏，有时还会受到黑客的侵入，这对财务管理风险管控工作是十分不利的。

　　二、保险公司加强财务管理风险管控工作的对策

　　（一）健全公司内部控制制度

　　针对保险公司内部控制制度存在缺陷的问题，可以以我国相关的内部控制制度体系规范为基础，结合自身所处的内外环境、业务特点和实际运营发展情况开展内部控制、财务风险评估及流程监督等工作，保证各项业务流程的规范性、各项制度的严谨性及财务信息披露的及时性，同时保险公司还要根据自身需要设立专门的机构对资金投入、支出和具体使用过程进行监管，减少保险公司可能面临的财务管理风险[3]。另外，保险公司要构建与自身实际情况相符的内部约束机制。内部约束机制是财务约束机制的一种，其还包括外部约束机制。外部约束机制主要指与保险行业市场相关的法律法规等，内部约束机制主要指的是保险公司内部的财务预算管理工作，主要包含预算编制、执行及考核等过程。相对于外部约束机制而言，内部约束机制更能实现对财务管理风险的有效控制，其与公司各个部门职权义务的实现具有密切的关系。保险公司可以根据自身实际情况对经营计划进行中长期的划分，并将其细化到各个部门及相关单位。在财务预算细化完毕后，保险公司要对各部门及单位预算的实际执行情况进行监督，以便及时发现其中所存在的问题，对预算进行有效地调整，保证公司各项工作可以按照原定计划顺利完成。

　　（二）提升公司财务核算能力

　　在保险公司财务管理工作中，财务人员财务核算能力的高低不仅会影响核算的准确性，还会影响公司日常运营管理工作的开展，因此，保险公司必须对自身的财务核算能力进行提高，使其发挥出该有的作用。在提升财务核算能力方面，保险公司要保证财务信息的准确性、及时性和全面性。在此过程中，保险公司可以凭借现有的信息化条件，在各个部门中引入合适的信息化系统，以实现对财务信息的全面、准确、及时收集。与此同时，保险公司还要对收集到的各种财务信息进行审查，这可以有效避免信息缺失和信息谎报的行为。另外，保险公司的财务人员也要注重自身财务核算水平的提升，公司要定期开展财务人员专业知识和工作技能学习培训活动，并在培训结束后对财务人员的培训结果进行考核，这不仅为财务人员提供了学习机会，使其自身知识和技能得到了提升，也促进了公司财务核算工作的不断进步和发展。

　　（三）构建完善的财务管理风险预警系统

　　在构建财务风险预警系统时，保险公司可以从以下四点入手。①前期准备工作。保险公司要与资金管理相关的工作流程进行梳理，并对重点流程进行标记。②风险评定过程。保险公司需要根据前期工作中所标记出的重点工作流程，对各个环节可能存在风险进行分析，其中主要包括潜在风险和根据以往工作经验所判定风险，这在一定程度上可以确定风险体系的基本要素[4]。③确定风险值。保险公司要根据确定风险要素，将每个风险预警指标的标准值和合理区间进行判断并确定，同时公司还要将风险的各项指标进行量化，以便更加高效地开展检测工作。④风险应对过程。保险公司在此过程中需要将根据前期工作中所确定风险因素和相应的预警指标值，全面分析风险产生的原因，并以此为基础对公司财务管理工作的各个环节进行分析，以找出其工作中存在的漏洞并及时进行补救，降低后续工作中财务管理风险发生的几率。另外，在财务管理风险预警系统发出信号时，保险公司的相关工作人员要及时对信号的具体情况进行分析，并结合公司当前的实际情况提出较为有效的、可行性较强的应对措施。

　　三、结语

　　很多保险公司由于各种机制和平台存在些许缺陷，导致其财务管理工作中存在较多风险，因此保险公司必须加强对财务管理风险的管控工作，并将其与自身实际情况结合起来，找出更具有针对性的财务风险管控措施，以便对财务管理风险进行更加有效地管控，为公司的稳定长远运营提供保障。

　　参考文献：

　　[1]冯正华.保险公司财务风险管理问题研究[J].财政监督,2018,(24):81-85.

　　[2]杨子凤.保险公司财务管理风险及对策分析[J].现代营销(下旬刊),2019,(04):231-232.

　　[3]刘燕.财产保险公司财务管理的风险控制研究[J].中国集体经济,2019,(25):130-131.

　　[4]王丹莉.保险公司财务管理风险及其应对策略探析[J].时代金融,2018,(21):269+273.